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××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告
股东大会、各位代表：
我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。
一、××××年度财务工作决算
一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。
（一）预算执行情况
1．收入情况
一年来，公司总收入为××万元。其中：主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。
2．支出情况
一年来，公司总支出××万元。主要用于以下几个方面：
（1）进货成本××万元
（2）管理费用××万元
（3）财务费用××万元
（4）销售费用××万元
（5）投资支出××万元
……
一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。
（二）职工困难补助费使用情况（略）
（三）劳动保险费用使用情况（略）
二、××××年财务预算
（一）编制公司财务预算的原则
我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。
（二）公司收入预算
1．主营收入
××××年公司主营预算收入××万元。根据公司各产品结构进行分配。
2．附营收入
××××年附营收入预算为××万元。
3．投资收益
××××年度对外投资预算为××万元。其中短期收益为××万元，长期收益为××万元。
4．其它收入，预算××万元。
以上全年收入预算总金额为××万元。
（三）公司支出预算（略）
以上各项，全年预算总支出为××万元。
股东会、各位代表，以上是我代表董事会所作的财务工作报告，提请大会审议。
×××
××××年×月××日
如何进行财务转账？
在企业运营过程中经常会涉及到财务转账，到底该如何合理地进行财务转账呢？在财务转账过程中有哪些注意事项呢？这些内容本节都将介绍到。
1。客户的预收款是前台交的支票或者现金的，按照收据输入记账系统。
2。客户的预收款是电汇方式的，要拿到银行回单后才能给予领取，领取时要与其提供的汇款人名称和金额相核对，核对正确后予以敲章，同意其在前台领票时冲帐，领取过的回单标注好客户名称并按照客户名称分别输入记账系统，然后交给出纳进帐。
3。客户的预收款是手工拉卡方式的，先由前台收入卡单，并写冲单给客户，然后记账人员收进卡单输入卡机，次日与银行对帐单核对，确定入帐后就可以敲章同意其在领票时冲帐，并将已经进帐的卡单整理后输入卡单统计表和记账系统中；客户直接在POS机上拉卡的，冲帐金额应该是按内卡1％ 、外卡4％扣除手续费之后的金额予以冲帐，卡单收进后按照不同的日期不同的卡机分别整理，输入统计表，并在收到银行对帐单后相核对。
整理后的卡单必须和进帐的明细相一致，然后交给出纳做帐。
4。收银员收取转帐单子时，先要检查客户交给的冲单是否有记账人员的签章，冲单必须是有记账人员签章的才能予以使用，冲帐后要在五联单上写清楚冲的是哪笔款项、冲后的余额等明细，如果是已经结清的要将结清的冲单收回与五联单一起交与记账人员。
5。记账人员一般于次日收进转帐的五联单，收进后按照客户名称依次整理，输入记账系统，并与五联单上的余额相核对，核对后的金额必须相一致，余额为零的单子要予以核销，核销后的五联单按进帐日期顺序安放，并标上凭证号，然后将黄联与红联分离，分离后的红联标好日期、凭证号交与审核部；
6。出纳做出凭证后，审核应收帐款科目，并在记账系统中分别登记，然后整理装箱。
如何做企业票据管理？
在企业运营过程中还有一项是经常涉及到的，那就是“企业票据管理”。企业里票据的管理不同于我们日常生活中所用到的，它是一项系统而又形成了一定规范的工作。下面我们就会对如何做好票据管理进行介绍。
首先，我们来看发票管理，它的具体流程如下：
1。申领
（1） 由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质（广告或信息）、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。
（2） 若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。
（3） 杜绝开无企业名称发票。
（4） 杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减至2……3个字。
（5） 若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。
（6） 丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其它原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。
（7） 发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。
（8）开发票时遇到的其它特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。
2。具体规定
（1） 已提供劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票。
（2） 未提供劳务已签订合同但又未收款的，业务员根据部门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。
（3） 未提供劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。
（4） 已提供劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员根据运营中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。
（5） 未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况如预收款项等，须由部门经理专门说明。
3。回收
（1）当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理；当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还公司财务统一保管；客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在2000元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在2000元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直至开除。
（2） 若是抵货业务，当天领出发票，必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否则必须将公司发票退回。违反此项，每次扣款100元。
（3） 凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。
4。 填写
公司统计（或会计）应根据审核无误的《零星开票申请单》按照发票顺序认真填写，保证真实、准确、完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套（存根联、发票联、记账联）保存，并注明“作废”字样，以备查验。
5 监督
会计（统计、业务部门）应根据当天的 “支票回收单”核对每张发票（每笔业务发生额）的回款情况，对所开出发票（所发生业务）进行监�