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（b）文字修改。——美国法典第63节第18章开始的目录中在结尾处增加：
“1348．证券欺诈。”。
第九章 强化白领刑事责任
第901节 小标题
本章标题也可为“2002年强化白领刑事责任法案”。
第902节 企图和阴谋进行犯罪欺诈活动
（a）总论。——根据本法案在美国法典第63段第18章的1348节后增加：
“§1349．企图和策划
任何企图和策划进行本章犯罪活动的，应根据企图或阴谋策划的对象受到相应处罚。
（b）文字修改。——美国法典第63段第18章开始的目录中在结尾处增加：
“1349．企图和策划。”。
第903节 邮件及电传欺诈的刑事责任
（a）邮件欺诈。——美国法典第1341节第18章中将“五”替换成“20”。
（b）电传欺诈。——美国法典第1343节第18章中将“五”替换成“20”。
第904节 违反《1974年雇员退休收入保障法》的刑事责任
修订《1974年雇员退休收入保障法》第501节——
（1） 将“＄5；000”替换成“＄100；000”；
（2） 将“一年” 替换成“10年”；和
（3） 将“＄10；000”替换成“＄500；000”；
第905节 修改关于白领犯罪行为的判决指南
（a）对美国宣判委员会的指示。——依照美国法典第994（p）节第18章的授权和本节的精
神，美国宣判委员会应该讨论并对联邦审判指南相关政策表述进行必要的修订，以实行本法案的规定。
（b）要求。——在执行本节时宣判委员会应该——
（1）确保审判指南和政策表述充分反映本法案规定的犯罪和刑罚的严厉性，前述恶性欺诈犯
罪的多发性，和修订审判指南和政策表述以阻遏、预防和惩罚这类犯罪的必要性；
（2）考虑审判指南和政策表述对犯罪等级的规定和根据本法案进行的补充是否可以阻遏和惩
罚这类犯罪，特别是，本法案增加的惩罚条款的是否足够；
（3）确保和其它的相关的指示和判决指南保持一致；
（4）考虑增加一般适用的判决范围之外的加重或减轻的条款；
（5）对宣判指南进行必要的一致性修订；和
（6）确保指南满足审判的要求，根据美国法典第3553（a）（2）节第18章。
（c）紧急授权和法案规定任务的期限。——要求美国审判委员会尽快公布根据本节提出的
指南和补充，在任何情况下不得迟于法案签署后180天，以符合1987年审判改革法案第219（a）节的程序要求，尽管在该法案下的授权还没有过期。
第906节 公司对财务报告的责任
（a）总论。——根据本法案在美国法典第63段第18章的1349节后加入：
“§1350．公司官员证明财务报告失败
（a）证明定期财务报告。——每一份由发行证券的公司根据1934年证券交易法第13（a）节或
15（d）节向SEC申报的包含财务报告的定期报告都应包括公司首席执行官和财务总监写声明。
（b）内容。——（a）小节中要求的声明包括财务报告的定期报告是完全按照1934年证券交易
法第13（a）节或15（d）节的要求编写的，定期报告中的信息在所有重大方面都公允的反映了公司的财务状况和经营成果。
（c）罚则。——无论是谁——
（1）知道包括财务报告的定期报告没有满足本节的所有要求却根据本节（a）和（b）小节签署证
明的，应该被处以最多＄1；000；000的罚款，最多10年的监禁，或并罚；或
（2）明知包括财务报告的定期报告没有满足本节的所有要求却根据本节（a）和（b）小节蓄意
签署证明的，应该被处以最多＄5；000；000的罚款，最多20年的监禁，或并罚。”
（b）文字修改。——美国法典第63段第18章开始的目录中在结尾处增加：
“1350．公司官员证明财务报告失败。”。
第十章 公司纳税申报表
第1001节 参议院要求考虑公司首席执行官签署纳税申报表
参议院要求公司首席执行官签署联邦所得税的退税证明。
第十一章 公司欺诈责任
第1101节 小标题
本章标题也可为“2002年公司欺诈责任法案”。
第1102节 篡改记录或者阻止官方调查
修订美国法典第1512节第18章——
（1） 分别将小节（c）到（i） 重排成（d）到（j）；和
（2） 在（b）小节后插入新小节：
“（c） 无论是谁卑劣地——
（1） 改变、销毁、篡改或隐匿记录、文件或其它对象，或企图这样做，以阻碍官方调查中得到对象和破坏对象的完整性为目的；或
（2） 其它的妨碍、影响或阻止官方调查，或企图这样做，
应该被处以罚款，最多20年的监禁，或并罚。”
第1103节 SEC的暂时冻结权
（a）总论。——修订1934年证券交易法第21C（c）节，在结尾增加：
“（3） 暂时冻结。——
（A） 总论。——
（i） 临时命令的签发——在对公众证券的发行人和它的董事、管理人员、合伙人、主管、
代理人或雇员进行可能涉及违反联邦证券法的司法调查过程中，发行人等应主动向SEC请求在可能公司对前述相关人有额外支付（不管是报酬或其它）时，SEC有权提请联邦地区法院签发临时命令要求公司在法庭监督下，将支付先存入生息的第三方帐户45天。
（ii） 标准。——（i）条规定的临时命令应该在通知和听证后签发，除非法庭认为执行命令
前的通知和听证不实际或违反公共利益。
（iii） 有效期。——（i）条规定的临时命令应该——
（I） 立即生效；
（II）向有关方出示传票；和
（III）除非取消，否则法院的法定限制和中止行为一直有效并持续45天。
（iv）延期权力。——本段所述命令的有效期可以由法院根据出现的合适的理由最多延长45
天，只要总共期限不超过90天。
（B） 判定有罪时的程序。——
（i） 判定有罪。——如果在（A）段中的临时命令过期之前（包括延长期）。发行人或（A）段中
的其他有关人被认定违反联邦证券法，命令在法庭的批准下继续有效，直到经过其它司法程序得出结论。并且发行人和其他相关人有权申请对命令的复议。
（ii） 判定无罪。——如果在（A）段中的临时命令过期之前（包括延长期）。发行人或（A）段
中的其他有关人被认定没有违反联邦证券法，涉及第三方的契约应该在45天期满时停止（或在延长期满后），引起争论的支付（和利息）应归还发行人和其他相关人。”
（b）技术性修订。——修订1934年证券交易法第21C（c）（2）节，删去“这个”，插入“段
（1）”。
第1104节 联邦判决指南的修改
（a） 美国参议院审判委员会要求要求立刻进行研究。——依照美国法典第994（p）节第
18章的授权和本节的精神，美国宣判委员会被要求——
（1） 立即开始讨论研究应用于证券和会计欺诈相关的犯罪的审判指南；
（2） 迅速的考虑颁布新的审判指南或对已有审判指南的补充，对进行欺诈和相关犯罪活
动的公众公司的管理人员或董事增加处罚；和
（3） 向国会提交一份说明，解释宣判委员按照（2）的授权所采取行动，和宣判委员推荐
的其它与（1）段中犯罪进行斗争的政策建议。
（b） 讨论时的考虑。——在开展本节任务时，要求审判委员会——
（1） 确保审判指南和政策表述充分反映证券、养老金和会计欺诈的危害性，和更激进和
适当的立法行动预防这类犯罪的必要性；
（2） 确保和其它的相关的指示和判决指南保持一致；
（3） 考虑增加例外的加重或减轻的条款，包括现在增补的部分；
（4） 确保审判指南规定的犯罪等级和增补的部分足以应付文件和有形证据被销毁或伪
造的犯罪；
（5） 确保美国宣判指南2B1。1的犯罪等级和增补的部分（本法案签署后实行）足以应付
受害人数明显超过50的欺诈犯罪；
（6） 对宣判指南进行必要的一致性修订；和
（7） 确保指南满足审判的要求，根据美国法典第3553（a）（2）节第18章。
（c） 紧急授权和法案规定任务的期限。——要求美国审判委员会尽快公布根据本节提出
的指南和补充，在任何情况下不得迟于法案签署后180天，以符合1987年审判改革法案第219（a）节的程序要求，尽管在该法案下的授权还没有过期。
第1105节 SEC有权禁止有关人士担任公司官员或者董事
（a） 1934年证券交易法。——修订1934年证券交易法第21C节，在结尾增加：
“（f） 授权证券交易委员会禁止有关人士担任公司官员或者董事。——在（